盡職調查報告需涵蓋的內容包括但不限于:
1、目標公司現狀:基本情況、公司股東、股權關系結構等;
2、企業歷史沿革:創立背景、期間股東變動情況,所發生的對公司生產經營有重要影響的事項等;
3、企業產品與技術:公司產品情況、經營模式、技術來源、核心技術人員、研發創新能力等;
4、市場及客戶事項調查與分析:市場及主要銷售客戶情況;
5、行業分析:行業概況、行業發展前景、競爭對手情況;
6、發展規劃:企業的近期、中期、遠期的發展規劃、戰略、可行性;
7、優勢和劣勢:企業有哪些優勢,核心競爭力如何,有哪些不足或缺陷;
8、財務與稅務:近三年的主要財務數據分析、目標公司及其子公司的稅務登記及納稅基本情況、稅收優惠情況、財政補貼情況等;
9、人力資源和勞資關系:目標公司員工構成及其專業結構、受教育程度、勞動合同及社會統籌保險等;
10、關聯交易及同業競爭情況:關聯方及關聯關系、關聯交易、目標公司與關聯方是否存在同業競爭、對關聯交易和同業競爭的披露情況等;
11、訴訟、仲裁、行政處罰事項:任何有關或涉及目標公司的已經發生的、正在進行的或已有明顯跡象表明可能要發生的全部訴訟、仲裁、行政處罰事項等;
12、盡職調查結論及合作專業意見:盡職調查結論、合作價值專業分析、合作方案建議等;
13、投資合作風險提示:對合作過程的風險進行提示。
后續合作事宜包含:
1、充分了解雙方合作切合點,代表北方稀土與擬合作企業進行商務談判,協調雙方合作事宜;
2、要求中標的盡調公司草擬合資協議等法律文件,在項目提請董事會前全程調整完善合作方案,充分保證方案的合規、可操作、易執行;
3、協調審計、評估等相關中介機構工作。
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